Закрытое акционерное общество "Южно-Уральская энергетическо-топливная компания" ИНН:0277075052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253188 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года14644154511563115843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20259202591955528549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20259195552248128911
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5818581858180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5818581860680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2607740732408320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4073240832441800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26077407324118244530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40732411824453044754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7343040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101744314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1744314305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26067407154113844216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40715411384421644449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2606740715411380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4071541138442160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26077407324118244530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40732411824453044754
21103 Выручка за отчетный год1663655074358635
21104 Выручка за предыдущий год5507435863547483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1668755304306618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5530430661847434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51-23520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2352170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-46520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4652170
23403 Прочие доходы за отчетный год5133800
23404 Прочие доходы за предыдущий год33800148
23504 Прочие расходы за предыдущий год28396148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год943110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год734941
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73490
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317000
32008 Величина капитала на 3117000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33218 Убыток (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 3110000
36004 Чистые активы на 3117000
41203 Платежи – всего за отчетный год62000
41293 Прочие платежи за отчетный год62000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62000
42103 Поступления – всего за отчетный год51000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год51000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год51000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26077) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16687+0+0) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (16636) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (16636) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.31%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники