ООО "КУПЕЦ" ИНН:0277075101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94259603 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года270270
12104 Запасы на конец предыдущего года270270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года581683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года852953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года953783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года852953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9532032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10537
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года620619
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6191794
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года620619
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6191794
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года852953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9532032
21104 Выручка за предыдущий год166305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7028
23404 Прочие доходы за предыдущий год1255251
23503 Прочие расходы за отчетный год31253
23504 Прочие расходы за предыдущий год1253205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6859
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31-3950
32008 Величина капитала на 311050
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20
33218 Убыток (ИТОГО)20
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31-3970
33008 Величина капитала на 311030
41203 Платежи – всего за отчетный год1160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год860
41293 Прочие платежи за отчетный год300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1160
43103 Поступления – всего за отчетный год1170
43193 Прочие поступления за отчетный год1170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (852) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 5.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.51), коэффициент текущей ликвидности (6.6), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники