Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль" ИНН:0277075454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94264604 ОКВЭД:52.48.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37962312418
11504 Основные средства на конец предыдущего года2312418189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37962312418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2312418189
12103 Запасы на конец отчетного года202312516024963
12104 Запасы на конец предыдущего года251602496319730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168332350915550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235091555013280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136044536388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445363883367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384245312246901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года531224690136377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422205543447319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554344731936566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373993957141890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395714189027695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4821158635429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1586354298871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4821158635429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1586354298871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422205543447319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554344731936566
21103 Выручка за отчетный год242695697264454
21104 Выручка за предыдущий год569726445434659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262245521748750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год552174875022730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1955175515704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17551570411929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1955175515704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17551570411929
23403 Прочие доходы за отчетный год878489301
23404 Прочие доходы за предыдущий год489301149
23503 Прочие расходы за отчетный год8631066780
23504 Прочие расходы за предыдущий год1066780162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1940117815225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11781522511916
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2328571030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8571030521
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217232114195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3211419511395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2172)/Стоимость активов (42220) = -5.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26224+0+0) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1955)/Выручка (24269) = -8.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2172)/Выручка (24269) = -8.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.758

Индекс Альтмана Z = 12.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.77), коэффициент текущей ликвидности (7.97), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-8.06%), рентабельность компании (-8.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фитиль"