ООО "УРАЛЬСКАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0277075687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267073 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24201029191
12104 Запасы на конец предыдущего года102919110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года649785161775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851617750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129212940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10229108391966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10839196610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10229108391966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10839196610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-312715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300231331691
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года313316910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72587679260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76792600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10260108121951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081219510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10229108391966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10839196610
21103 Выручка за отчетный год42085468746429
21104 Выручка за предыдущий год4687464290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29810439456031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4394560310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122752929398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29293980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122262739374
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27393740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4919024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190240
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год4316616
23504 Прочие расходы за предыдущий год166160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1240
41103 Поступления – всего за отчетный год2395000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2366500
41193 Прочие поступления за отчетный год28500
41203 Платежи – всего за отчетный год2395200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2142300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год99500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10600
41293 Прочие платежи за отчетный год142800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (10229) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29810+12226+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (42085) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (42085) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Х5 = Выручка/Активы = 4.114

Индекс Альтмана Z = 4.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (-0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники