Общество с ограниченной ответственностью "Продукты" ИНН:0277075870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94272785 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5530300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3030700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12389015550
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9015552330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12939315850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9315853570
12103 Запасы на конец отчетного года73520537369
12104 Запасы на конец предыдущего года520537369437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года815265390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5265393840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137414571124741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14571124741692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5065065060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5065065060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-589-258-1830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-258-183-4240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8324832382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24832382428
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13661006643316
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10066433160
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10510500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136611117480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11117483160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года919853343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9853343181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9198530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98533430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137414571124741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14571124741692
21103 Выручка за отчетный год2946264432312756
21104 Выручка за предыдущий год2644323127563319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2504209523102980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2095231022763245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4425499210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5499214800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5914885390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4885397040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-149613820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61382-2240
23503 Прочие расходы за отчетный год182136141122
23504 Прочие расходы за предыдущий год136141122113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331-752410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75241-3460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-331-75241-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75241-346-39
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-331-752410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75241-3460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-331)/Стоимость активов (1374) = -24.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2504+591+0) = -4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (2946) = -5.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-331)/Выручка (2946) = -11.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Индекс Альтмана Z = -2.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-5.06%), рентабельность компании (-11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"