Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт" ИНН:0277075983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267944 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46348150052
12104 Запасы на конец предыдущего года4815005211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года668691674894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6916746601122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464636
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2352352380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2352382340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1372141114180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141114189920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1372141114181504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1411141815041726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300-300-3010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-300-301-3020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-290-290-291-292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-290-291-292-207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1662170117021666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1701170216661852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1662170117090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701170917960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1372141114181504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1411141815041726
21103 Выручка за отчетный год103367325352
21104 Выручка за предыдущий год367325352242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95352348597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352348597352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год815-230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15-23-2450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год815-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15-23-2450
23503 Прочие расходы за отчетный год71552729
23504 Прочие расходы за предыдущий год155272915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1372) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95+0+0) = 8.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (103) = 7.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (103) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.174

Индекс Альтмана Z = -1.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (7.77%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СМУ "СтройСтандарт"