ООО "Спецколорбетон" ИНН:0277076070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94272621 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года421846281901
11504 Основные средства на конец предыдущего года46281901286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421846281901
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46281901286
12103 Запасы на конец отчетного года353208368
12104 Запасы на конец предыдущего года208368108
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года99383196
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3831960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6333681362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3681362459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5159744
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121212
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10979762097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97620971320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531656043998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560439981607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года203918852157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188521571563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204918952167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189521671573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17142175460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21754600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17142175460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21754600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155215341371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1534137133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155215341371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1534137133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531656043998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560439981607
21103 Выручка за отчетный год277419323236
21104 Выручка за предыдущий год193232361527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544532978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5329781144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223014002258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14002258383
22203 Управленческие расходы за отчетный год187314401939
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14401939347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357-40319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4031936
23303 Проценты к уплате за отчетный год2252330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23300
23403 Прочие доходы за отчетный год711230
23404 Прочие доходы за предыдущий год12300
23503 Прочие расходы за отчетный год481218
23504 Прочие расходы за предыдущий год12181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155-271311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27131135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-271183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27118331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155-271183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27118331
36003 Чистые активы на 31204900
36004 Чистые активы на 31189500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (5316) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (544+0+1873) = 14.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (2774) = 12.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (2774) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Х5 = Выручка/Активы = 0.522

Индекс Альтмана Z = 0.837

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (12.87%), рентабельность компании (5.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники