ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ" ИНН:0277076095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268051 ОКВЭД:67.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года572683700
12104 Запасы на конец предыдущего года837000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40772613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261331628
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года289118380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3039142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3914213
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9833115671983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11567198331641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9833115671983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11567198331642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31114421963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144219631940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32114521973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145219731950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160314210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года142100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года789284745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года847450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года172205
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95121011510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101151017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9833115671983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11567198331642
21103 Выручка за отчетный год741919121309
21104 Выручка за предыдущий год19121309521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44884160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293114961309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14961309521
22103 Коммерческие расходы за отчетный год295119561241
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19561241177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20-46068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46068344
23503 Прочие расходы за отчетный год1028235
23504 Прочие расходы за предыдущий год2356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1048-48366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48366338
24603 Прочее за отчетный год8300
24604 Прочее за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1131-51423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51423322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1131-51423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51423322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1131)/Стоимость активов (9833) = -11.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4488+2951+0) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (7419) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1131)/Выручка (7419) = -15.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.234

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.27%), рентабельность компании (-15.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕАЛ"