Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы" ИНН:0277076514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94274904 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года52109321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52109321
12103 Запасы на конец отчетного года401484832
12104 Запасы на конец предыдущего года4848321568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16696442625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64426252740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210157127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15712731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228012853584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128535844339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228013373693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133736934660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89167123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167123432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219111703570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117035704180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219111703570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117035704180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228013373693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133736934660
21103 Выручка за отчетный год315001376523054
21104 Выручка за предыдущий год137652305435125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312781312622348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131262234834743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222639706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год639706382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222639706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год639706382
23503 Прочие расходы за отчетный год3005901064
23504 Прочие расходы за предыдущий год5901064348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7849-358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49-35834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7844-358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-35834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (2280) = -3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31278+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (31500) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (31500) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -0.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные изоляционные материалы"