Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест" ИНН:0277076779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96224508 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18841195662029021015
11504 Основные средства на конец предыдущего года19566202902101521740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1884119566202900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1956620290210150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2707288720747266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2887207428652136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5422089
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4220891813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2733289120760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28912076186270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21574224572236639642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22457223663964232603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6506506500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6506506500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2478263820910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2638209126280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1828328827413278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3288274132781537
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11252570638113694
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5706381136942788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12150134631581432670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13463158143267028278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2340219169196250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1916919625363640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21574224572236639642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22457223663964232603
21103 Выручка за отчетный год372928986795395643
21104 Выручка за предыдущий год2898679539564391288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37292898129630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289812963186830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82061276153870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год127615387151810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44771622-24240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1622-242435020
23403 Прочие доходы за отчетный год11042081530
23404 Прочие доходы за предыдущий год10420815302597
23503 Прочие расходы за отчетный год63387220382523
23504 Прочие расходы за предыдущий год872203825231852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5109760-2540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760-25425090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213283768625
24603 Прочее за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5116547-5371741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547-53717411316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5116547-5370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год547-53717410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5116)/Стоимость активов (21574) = -23.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8206+0) = -54.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4477)/Выручка (3729) = -120.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5116)/Выручка (3729) = -137.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.078

Индекс Альтмана Z = -5.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-120.06%), рентабельность компании (-137.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агроинвест"