Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт" ИНН:0277077028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96210274 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200623432819
11504 Основные средства на конец предыдущего года234328193353
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200623432819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234328193353
12103 Запасы на конец отчетного года353547202
12104 Запасы на конец предыдущего года547202202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года731831572697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15836976675
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33622051196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22051196478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7387243272095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433520957411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7587866704914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6678491410764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года850334292521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34392521-398
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8228825477
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8228825477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47970204136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года204136149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1940522151369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221213695536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6737524191511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241615115685
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7587866704914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6678491410764
21103 Выручка за отчетный год948713509913627
21104 Выручка за предыдущий год35099136276424
21203 Себестоимость продаж за отчетный год954983283212958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34719129586335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6272267669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38066989
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-627380-1442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380-1442-2052
23303 Проценты к уплате за отчетный год107468162
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63162329
23403 Прочие доходы за отчетный год857475984534
23404 Прочие доходы за предыдущий год759845343370
23503 Прочие расходы за отчетный год601677312
23504 Прочие расходы за предыдущий год6764121359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год627211422918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11512918-370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12082340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50649082918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11412918-370
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31342900
32008 Величина капитала на 31343900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)506400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)506400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31849300
33008 Величина капитала на 31850300
41103 Поступления – всего за отчетный год5209100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5003600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год18700
41193 Прочие поступления за отчетный год186800
41203 Платежи – всего за отчетный год10013000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9586100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год162200
41293 Прочие платежи за отчетный год216200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4803900
43103 Поступления – всего за отчетный год5970100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5931700
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год30000
43193 Прочие поступления за отчетный год8400
43203 Платежи – всего за отчетный год1353100
43293 Прочие платежи за отчетный год1353100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4617000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-186900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5064)/Стоимость активов (75878) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95498+0+0) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-627)/Выручка (94871) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5064)/Выручка (94871) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Х5 = Выручка/Активы = 1.25

Индекс Альтмана Z = 2.13

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.13<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.66%), рентабельность компании (5.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башпласт"