ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ" ИНН:0277077437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96217618 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101101101
12104 Запасы на конец предыдущего года101101101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461362294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362294262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644465396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года465396396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644465396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465396396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9115114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115114113
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249236216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года236216214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40411466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1146669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653350282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350282283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644465396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465396396
21103 Выручка за отчетный год47591800810
21104 Выручка за предыдущий год1800810120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48181762859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176285994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5938-49
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38-4926
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5938-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38-4926
23503 Прочие расходы за отчетный год291513
23504 Прочие расходы за предыдущий год15135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-882322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год372221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111
32003 Величина капитала на 3111100
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 3111500
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-12400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12500
33003 Величина капитала на 3111200
33007 Величина капитала на 31-12100
33008 Величина капитала на 31-900
36003 Чистые активы на 31-900
36004 Чистые активы на 3111500
41103 Поступления – всего за отчетный год267200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год266900
41193 Прочие поступления за отчетный год300
41203 Платежи – всего за отчетный год261100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год77700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6100
43103 Поступления – всего за отчетный год1900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (644) = -19.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4818+0+0) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (4759) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (4759) = -2.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = 0.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (-2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕФЕСТ"