ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС" ИНН:0277077596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96224098 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130601484820284
11504 Основные средства на конец предыдущего года14848202840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130601484820284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14848202840
12103 Запасы на конец отчетного года8520296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99041692011407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16920114070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6261364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108181753311767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17533117670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238783238132051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32381320510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53600-54855-26841
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-54855-268410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-53590-54845-26831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54845-268310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года774688722658882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87226588820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года774688722658882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87226588820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238783238132051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32381320510
21103 Выручка за отчетный год28756233160
21104 Выручка за предыдущий год2331600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22487215250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2152500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год626917910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год626917910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626917910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9402690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532915220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год532915220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5329)/Стоимость активов (23878) = 22.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22487+0+0) = 27.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6269)/Выручка (28756) = 21.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5329)/Выручка (28756) = 18.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.692

Индекс Альтмана Z = -16.541

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-2.24), рентабельность продукции (21.8%), рентабельность компании (18.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА ПЛЮС"