ООО "ТВ-СЕРВИС" ИНН:0277078455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96222596 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20243
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20243
21103 Выручка за отчетный год853910
21104 Выручка за предыдущий год910710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204118
23503 Прочие расходы за отчетный год6914
23504 Прочие расходы за предыдущий год1413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (208) = -9.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (853) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (853) = -2.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.622

Х5 = Выручка/Активы = 4.101

Индекс Альтмана Z = 6.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.59), коэффициент быстрой ликвидности (5.62), коэффициент текущей ликвидности (5.62), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (-2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники