Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент" ИНН:0277078550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97945457 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20263339
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года26333946
11503 Основные средства на конец отчетного года13600144941525517867
11504 Основные средства на конец предыдущего года14494152551786718096
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13620145201528817906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14520152881790618142
12103 Запасы на конец отчетного года43691439725850846278
12104 Запасы на конец предыдущего года43972585084627837103
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3421
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года421307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24190258362232425481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25836223242548116146
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12591610732446
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1610732446400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98148830881050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года488308810501236
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28590251
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года590251326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70152719698465473507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71969846547350755518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83772864899994291413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86489999429141373660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15471143001335712895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14300133571289511830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15481143101336712905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14310133671290511840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39591384004845845065
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38400484584506541500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28295332253709433198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33225370943319820320
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4055541023172
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года55410231720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68291721798657578508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72179865757850861820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83772864899994291413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86489999429141373660
21103 Выручка за отчетный год260742330510350596319434
21104 Выручка за предыдущий год330510350596319434303878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215485280340290763261975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280340290763261975245709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45257501705983357459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50170598335745958169
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29574408435147848981
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40843514784898151210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15683932783558478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9327835584786959
23203 Проценты к получению за отчетный год152524341
23204 Проценты к получению за предыдущий год52434140
23303 Проценты к уплате за отчетный год10200618252425088
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6182524250885389
23403 Прочие доходы за отчетный год3853154825452009
23404 Прочие доходы за предыдущий год1548254520092608
23503 Прочие расходы за отчетный год7820331244143537
23504 Прочие расходы за предыдущий год3312441435373284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1668143312871903
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143312871903934
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497490810795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490810795557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11719434621058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9434621058377
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11719434621058
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9434621058377
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3114300133571289511830
32008 Величина капитала на 3114310133671290511840
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11719434621065
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11719434621065
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11719434621065
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11719434621065
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3115471143001335712895
33008 Величина капитала на 3115481143101336712905
36003 Чистые активы на 3115481143101336712905
36004 Чистые активы на 3114310133671290511840
41103 Поступления – всего за отчетный год277225331879355109317441
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год272912326007349045311006
41193 Прочие поступления за отчетный год4313587260646435
41203 Платежи – всего за отчетный год276402323233356286320978
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год249059293675315661280324
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год617285651728418537
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10114586055954923
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30212661118795
41293 Прочие платежи за отчетный год10755138671662816399
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8238646-1177-3537
42103 Поступления – всего за отчетный год46308346700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год46308346700
42203 Платежи – всего за отчетный год60651700120050
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год60651700120050
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1435-866-530-50
43103 Поступления – всего за отчетный год316505366437291440145470
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год316505366437291440145470
43203 Платежи – всего за отчетный год315400376817287695142070
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год315400376817287695142070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1105-1038037453400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период493-26002038-187

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1171)/Стоимость активов (83772) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215485+29574+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15683)/Выручка (260742) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1171)/Выручка (260742) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 3.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Континент"