ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА" ИНН:0277078857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97946089 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1371370
12104 Запасы на конец предыдущего года13700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7282109841800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1098418002815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7423124991800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1249918002815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7423124991800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1249918008418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72311010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15093000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года930004500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318917903908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150124891790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1248917908408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7423124991800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1249918008418
21104 Выручка за предыдущий год1860171120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1887158211900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1582119000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18872785212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27852120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18872785212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27852120
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год2120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18282765212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27652120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20262765212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27652120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2026)/Стоимость активов (7423) = -27.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1887+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1887)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2026)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.661

Индекс Альтмана Z = 43.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (48.57), коэффициент текущей ликвидности (49.49), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА"