ООО Региональная компания "Гармония и Здоровье" ИНН:0277078896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97947798 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114013821497
11504 Основные средства на конец предыдущего года138214971730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114013821497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138214971730
12103 Запасы на конец отчетного года222416563111
12104 Запасы на конец предыдущего года165631113893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758374255536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742555362829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31511929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11929379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1012292008676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года920086767101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112611058110174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10581101748831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429240924814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409248144043
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года85812000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года85812000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1433931053
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3931053399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года596848974308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489743084390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года611152905361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529053614789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112611058110174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10581101748831
21103 Выручка за отчетный год281162693130211
21104 Выручка за предыдущий год269313021128647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272002565827334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256582733426696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91612732877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127328771951
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91612732877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127328771951
23503 Прочие расходы за отчетный год100717920
23504 Прочие расходы за предыдущий год179200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91-5192877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51928771951
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287324432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324432293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-378-8432445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84324451658

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (11261) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27200+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (28116) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (28116) = -1.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.616

Индекс Альтмана Z = 2.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (-1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники