ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ" ИНН:0277078906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97947841 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2281765429
12104 Запасы на конец предыдущего года176543717
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421371182112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371182204359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6875552390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5552392410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687555239141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555239241448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9030990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3099250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10040109-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4010935-12
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года587515130198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515130206460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5875151300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5151302060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687555239141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555239241448
21103 Выручка за отчетный год8649809056424710
21104 Выручка за предыдущий год8090564247105917
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7829752550794645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7525505341515900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8205655630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5655895590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6965444610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5444614940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124211020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21128650
23404 Прочие доходы за предыдущий год90076
23503 Прочие расходы за отчетный год451201098
23504 Прочие расходы за предыдущий год120107158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79-90920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90118580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1941812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4181212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60-9474-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9410046-77
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60-94740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94100460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (687) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7829+696+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (8649) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (8649) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 2.193

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.193<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"