ООО "Башэнергометрия" ИНН:0277078977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97948533 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3512551146834
12104 Запасы на конец предыдущего года2551146834735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31950257593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50257593134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125892311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8923116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79584619520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84619529280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7958461952928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8461952928875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4075893510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5893512270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417599361237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599361237357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3782471591691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2471591691138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37824715910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24715916910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7958461952928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8461952928875
21103 Выручка за отчетный год37411002743102006
21104 Выручка за предыдущий год10027431020062769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3011883635431885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8836354314462369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73011917670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11917675600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4984824050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4824054390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2327093620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7093621210
23403 Прочие доходы за отчетный год22693
23404 Прочие доходы за предыдущий год269335
23503 Прочие расходы за отчетный год23142513
23504 Прочие расходы за предыдущий год14251354
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2116974060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6974061110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421398122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139812276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16955832589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55832589305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1695583250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год558325890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (795) = 21.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3011+498+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (3741) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (3741) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.103

Индекс Альтмана Z = 7.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники