ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС" ИНН:0277079018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97948837 ОКВЭД:45.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309725224
12104 Запасы на конец предыдущего года72522485
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16590259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90259182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4121848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2184851
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5181117560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1117560323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5181117560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1117560323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года360410231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года410231150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года370420241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420241160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148697319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года697319163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148697319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697319163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5181117560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1117560323
21103 Выручка за отчетный год418323602857
21104 Выручка за предыдущий год236028573817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413119402573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194025733621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52420284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420284196
22203 Управленческие расходы за отчетный год47173162
22204 Управленческие расходы за предыдущий год173162137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5247122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24712259
23403 Прочие доходы за отчетный год5013
23503 Прочие расходы за отчетный год322231
23504 Прочие расходы за предыдущий год223120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22225104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22510440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274823
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год482318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4917781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1778122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4917781
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1778122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (518) = -9.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4131+0+47) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (4183) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (4183) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 6.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (-1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"