Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст" ИНН:0277079040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97950984 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67281115996421
12104 Запасы на конец предыдущего года1115996421388
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2222220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2222220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6756114510180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114510184430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675611451028453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11451028453419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года918100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101911010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2180378378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6437105464065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10546406531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6655105410180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105410184430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675611451028453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11451028453419
21103 Выручка за отчетный год469188800
21104 Выручка за предыдущий год1888000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456176800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1768000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1312000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95000
23404 Прочие доходы за предыдущий год8000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1310000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (6756) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (469) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (469) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.341

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТраст"