ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ" ИНН:0277079177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97951653 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2415051677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150516771063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2815051679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150516791063
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2815051679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150516791063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-241243734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1243734702
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18921
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51173924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173924355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52262945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262945361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2815051679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150516791063
21103 Выручка за отчетный год59722377758
21104 Выручка за предыдущий год223777589398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67520688451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206884518553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78169-693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169-693845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78169-693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169-693845
23503 Прочие расходы за отчетный год51451
23504 Прочие расходы за предыдущий год1451153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83155-744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155-744692
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93134-744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134-744692

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (28) = -332.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (675+0+0) = -11.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (597) = -13.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (597) = -15.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.964

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.462

Индекс Альтмана Z = -36.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (-13.07%), рентабельность компании (-15.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРУИЗ"