Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД" ИНН:0277079307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97953669 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1169349844833737
11504 Основные средства на конец предыдущего года349844833737109
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15659106591065910659
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10659106591065910659
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года59592360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5923600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1688714216153780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1421615378143960
12103 Запасы на конец отчетного года2880772278535810
12104 Запасы на конец предыдущего года7722785358107429
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года203442130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3442131760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54650716076559875957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71607655987578146485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1691293207231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2932072311588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5924179966738710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7996673871819980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76128941828924996394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94182892499639466270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2327823617223550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2361722355190380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23288236272236519048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23627223651904816437
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35000350003500026000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35000350002600026000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3500035000350000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3500035000260000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8703600654323526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6006543235260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7853280872516947556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28087251694755623370
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года128414611281264
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14611281264463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1784035555318840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3555531884513460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76128941828924996394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94182892499639466270
21103 Выручка за отчетный год441147445566436660385586
21104 Выручка за предыдущий год445566436660385586328723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364324372184372406369913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372184372406338324314248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7682373382642540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7338264254472620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7423669896532040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6989653204315890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25873486110500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год348611050156730
23403 Прочие доходы за отчетный год47827373662983014813
23404 Прочие доходы за предыдущий год3736629830148137950
23503 Прочие расходы за отчетный год42236319853026621900
23504 Прочие расходы за предыдущий год31985302662190015361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81788867106140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88671061485860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2137226022051858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2260220518581413
24603 Прочее за отчетный год3019534550920
24604 Прочее за предыдущий год5345509200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3022126233176728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1262331767285651
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3022126233170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1262331767280
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3123617000
32008 Величина капитала на 3123627000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3022000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3022000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3022000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3022000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3361000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3361000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3361000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3361000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3123278000
33008 Величина капитала на 3123288000
36003 Чистые активы на 3123288000
36004 Чистые активы на 3123627000
41103 Поступления – всего за отчетный год444084000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год443077000
41193 Прочие поступления за отчетный год1007000
41203 Платежи – всего за отчетный год437252000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год380625000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26344000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7685000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1665000
41293 Прочие платежи за отчетный год20933000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6832000
42103 Поступления – всего за отчетный год4000000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4000000
42203 Платежи – всего за отчетный год9000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5000000
43103 Поступления – всего за отчетный год109183000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год109183000
43203 Платежи – всего за отчетный год109617000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3131000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год106486000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-434000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1398000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3022)/Стоимость активов (76128) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364324+74236+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2587)/Выручка (441147) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3022)/Выручка (441147) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 5.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.04), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА ТРЕЙД"