ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ" ИНН:0277079530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97953741 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года288416341251
12104 Запасы на конец предыдущего года416341251137
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9446135752938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61357529363309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1018152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18152225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127010499190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104991932410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127010499193241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104991932413671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2742502330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2502332300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284260243240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260243240200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9867896763001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78967630013471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9867896760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78967630010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127010499193241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104991932413671
21103 Выручка за отчетный год171493516671281
21104 Выручка за предыдущий год935166712812382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125966813981283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66813989782129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4552672690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2672693030
22203 Управленческие расходы за отчетный год4173483000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3483003050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38-81-310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-81-31-20
23403 Прочие доходы за отчетный год4330143136
23404 Прочие доходы за предыдущий год3301431360
23503 Прочие расходы за отчетный год1322710484
23504 Прочие расходы за предыдущий год227104847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год421024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2318640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18640222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1270) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1259+0+417) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (1714) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1714) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 1.985

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.985<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСТРОЙ"