Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии" ИНН:0277079642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954396 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4423581966963466
11504 Основные средства на конец предыдущего года581966963466677
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4423581966960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5819669634660
12103 Запасы на конец отчетного года114341275854307479
12104 Запасы на конец предыдущего года12758543074797946
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года330150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6715685267864839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6852678647146343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65113972001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113972001987
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года861001180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100118910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1833319721127460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972112746143190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22756255401944217785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25540194421778515953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6085920380700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9203807053650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6095921380805375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9213808053752161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4061183023590
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1830235900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4061183023590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1830235900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51500126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1208514497900312284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1449790031228413165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126001449790030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144979003124100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22756255401944217785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25540194421778515953
21103 Выручка за отчетный год23110371745241036867
21104 Выручка за предыдущий год37174524103686728445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9753160823271631610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16082327162411027160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1335721092196940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2109219694127570
22203 Управленческие расходы за отчетный год1153119032146450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год190321464575000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1826206050490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2060504952570
23303 Проценты к уплате за отчетный год2183419764
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3419764104
23403 Прочие доходы за отчетный год61213191494174
23404 Прочие доходы за предыдущий год131914941742121
23503 Прочие расходы за отчетный год1870126928941220
23504 Прочие расходы за предыдущий год1269289412201872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350176935520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1769355241470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165362739829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год362739829300
24603 Прочее за отчетный год29440
24604 Прочее за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156140328093318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1403280933181130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156140328090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1403280933180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (22756) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9753+0+11531) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1826)/Выручка (23110) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (23110) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = 2.312

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.312<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергосберегающие технологии"