ООО "СТРОЙИНВЕСТ" ИНН:0277079681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954539 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5801744517161746
11504 Основные средства на конец предыдущего года744517161746626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5801744517160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7445171617460
12103 Запасы на конец отчетного года211527631434555
12104 Запасы на конец предыдущего года27631434555806
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6341765272727473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7652727274556774
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года460020000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4198101753013081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1017530130814448
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4135220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3522180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1269515371164580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1537116458211090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18496228161817422855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22816181742285512654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3147487443740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4874437458780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3157488443845888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4884438458885551
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4700000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10639124321379016967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1243213790169677103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1063917932137900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1793213790169670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18496228161817422855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22816181742285512654
21103 Выручка за отчетный год34072340762974842598
21104 Выручка за предыдущий год34076297484259841872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29654281452638241574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28145263823733038475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4418593133660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5931336652680
22203 Управленческие расходы за отчетный год5830515847130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5158471342440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1412773-13470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год773-134710240
23203 Проценты к получению за отчетный год4440160
23204 Проценты к получению за предыдущий год401600
23503 Прочие расходы за отчетный год357157352987
23504 Прочие расходы за предыдущий год157326987583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1725656-15050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год656-15056020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1560265629
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1725500-1505337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500-15053372960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1725500-15050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500-15053370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1725)/Стоимость активов (18496) = -9.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29654+0+5830) = -3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1412)/Выручка (34072) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1725)/Выручка (34072) = -5.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = 0.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-4.14%), рентабельность компании (-5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники