Общество с ограниченной ответственностью "Капитал" ИНН:0277079699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77855574 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339312951147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129511471193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1276015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352013551162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135511621193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352013551162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135511621193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32941033292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033292386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226322870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322870807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226322870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322870807
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352013551162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135511621193
21103 Выручка за отчетный год173761560216440
21104 Выручка за предыдущий год156021644012490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151101439815937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148481643611651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22661204503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7544839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22661204503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7544839
23404 Прочие доходы за предыдущий год3620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22661240505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7906839
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22667906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7906484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2266)/Стоимость активов (3520) = 64.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15110+0+0) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2266)/Выручка (17376) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2266)/Выручка (17376) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.575

Индекс Альтмана Z = 27.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (15.58), коэффициент текущей ликвидности (15.58), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (13.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"