ООО "АвтоЛидер-Центр" ИНН:0277079723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77855551 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2147730
11503 Основные средства на конец отчетного года1037722194466085131
11504 Основные средства на конец предыдущего года21944660851314708
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303012378
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30303012167
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года364671706374240
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7170637424122750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10744893701441090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9370144109175090
12103 Запасы на конец отчетного года386012128
12104 Запасы на конец предыдущего года1212818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13143162222711578470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16222271151460478923
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1162115332285910
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1533228591636800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303914733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391473387
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53140430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40431860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2918531634559170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3163455917785310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13663312533510002696040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1253351000269604095903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1003301003301003300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1003301003301003300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2082417967-10480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17967-1048-49760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1211541182979928295354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118297992829535495304
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8479000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8479000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года267298500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2985000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67334053744686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4053744686599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700070387440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70387446860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13663312533510002696040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1253351000269604095903
21103 Выручка за отчетный год13870963174917160
21104 Выручка за предыдущий год9631749171606686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16009324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13870961574910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9615749171600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1891611633103110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1163310311123580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5046-2018-28200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2018-2820-51980
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год80001900000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год19000000
23203 Проценты к получению за отчетный год988211468620
23204 Проценты к получению за предыдущий год2114686253330
23303 Проценты к уплате за отчетный год3408510379
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8507994858
23403 Прочие доходы за отчетный год10786405333
23404 Прочие доходы за предыдущий год640097508
23503 Прочие расходы за отчетный год11034000
23504 Прочие расходы за предыдущий год4010300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35771903539390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190353939560
24603 Прочее за отчетный год1319110
24604 Прочее за предыдущий год191170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356419016392849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190163928492
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35641901639280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190163928490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3564)/Стоимость активов (136633) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18916) = -26.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5046)/Выручка (13870) = -36.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3564)/Выручка (13870) = 25.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.827

Индекс Альтмана Z = 9.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-36.38%), рентабельность компании (25.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники