ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1" ИНН:0277079787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958520 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1890195020095291
11504 Основные средства на конец предыдущего года1950200952915565
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года548185481854818283
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5481854818065
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1425754990
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5754992830
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5685157343573260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года573435732655740
12103 Запасы на конец отчетного года61120157
12104 Запасы на конец предыдущего года112015737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13763747063813042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7470638130423919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4950712589
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14264748164720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7481647257880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71115648246379811362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6482463798113629733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1291291290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1291291290
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7158715871580
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7158715871580
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4798846287486900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4628748690-8230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5528153580559836470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года535805598364707323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158341124478154892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11244781548922410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158341124478150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11244781548920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71115648246379811362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6482463798113629733
21103 Выручка за отчетный год1340613980105757654
21104 Выручка за предыдущий год139801057576547273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1121612879112748506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128791127485066953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21901101-6990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1101-699-8520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21901101-6990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101-699-8520
23403 Прочие доходы за отчетный год150120705195921
23404 Прочие доходы за предыдущий год2070519592161
23503 Прочие расходы за отчетный год155156461946241
23504 Прочие расходы за предыдущий год56461946241167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2140-2475493140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247549314-10720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43200-218
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год420-1007940
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год76000
24603 Прочее за отчетный год73170
24604 Прочее за предыдущий год31700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1701-240249081-854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240249513-1290173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1701-2402490810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240249513-12900
32003 Величина капитала на 31129000
32005 Величина капитала на 317158000
32006 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 3146287000
32008 Величина капитала на 3153580000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1701000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1701000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1701000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1701000
33003 Величина капитала на 31129000
33005 Величина капитала на 317158000
33006 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 3147988000
33008 Величина капитала на 3155281000
36003 Чистые активы на 3155281000
36004 Чистые активы на 3153580000
41103 Поступления – всего за отчетный год6722000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6116000
41193 Прочие поступления за отчетный год606000
41203 Платежи – всего за отчетный год6227000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3440000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год534000
41293 Прочие платежи за отчетный год2253000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год495000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период495000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1701)/Стоимость активов (71115) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11216+0+0) = 19.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2190)/Выручка (13406) = 16.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1701)/Выручка (13406) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.491

Индекс Альтмана Z = 3.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (4.36), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (16.34%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ-1"