ООО "Квадро" ИНН:0277079924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97956544 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5475304796461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3047964616029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5687305646462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3056464626249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5687305646462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3056464626249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16218786064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187860644145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15218886074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188860744155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года580728600292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286002920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76962094
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583928676388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286763882094
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5687305646462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3056464626249
22103 Коммерческие расходы за отчетный год941514954
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15149541655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94-1512808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15128083632
23403 Прочие доходы за отчетный год2370
23404 Прочие доходы за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год70210257
23504 Прочие расходы за предыдущий год210257361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-162-3242551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32425513271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-162-3242551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32425513271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-162-3242551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32425513271

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-162)/Стоимость активов (5687) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+94+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-162)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 6.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники