ООО "РОЗА МИРА" ИНН:0277080060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958626 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1583229644415875
11504 Основные средства на конец предыдущего года22964441587542
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года187671614681031082073966555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1468103108207396655522500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1140194851675819722
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19485167581972220373
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года112147200254
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2002540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199158614899041103272992406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1489904110327299240642915
12103 Запасы на конец отчетного года3079016254373836735664
12104 Запасы на конец предыдущего года62543738367356643974
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года125394649850099179855
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года649850099179855122935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151226281934415685822714741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года819344156858227147412695867
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года42615297566402960
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2975664029601020490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399506313335203203163330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313335203203163330145657
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27554579601916625349
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года579601916625349101170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2415232212014019197133118939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2120140191971331189394090093
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4406818361004430229854111345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3610044302298541113454133008
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40404010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года970690205191214601391117944
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205191214601391117944837683
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970730205195214601791117984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205195214601791117984837693
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2479461110637613634882537723
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1106376136348825377230
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года39515
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года95150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2479464110638513634932537738
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1106385136349325377380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года656731000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294249446518194755452508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года446518194755452508984519
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5644518945583076
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5189455830760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года956624451707199313455623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4517071993134556233295315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4406818361004430229854111345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3610044302298541113454133008
21103 Выручка за отчетный год16582208140519461183198715516653
21104 Выручка за предыдущий год14051946118319871551665310374736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1417833913027906999704613510492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130279069997046135104929268253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2403869102404018349412006161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1024040183494120061611106483
22103 Коммерческие расходы за отчетный год178994412387721265185811166
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1238772126518581116622772
22203 Управленческие расходы за отчетный год11578610264010128492422
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1026401012849242279228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498139-3173724684721102573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31737246847211025731004483
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год385000
23203 Проценты к получению за отчетный год124729177167131561162654
23204 Проценты к получению за предыдущий год17716713156116265479731
23303 Проценты к уплате за отчетный год400035194592201913256326
23304 Проценты к уплате за предыдущий год194592201913256326134738
23403 Прочие доходы за отчетный год2551103337153443679626341218
23404 Прочие доходы за предыдущий год3371534436796263412183253657
23503 Прочие расходы за отчетный год1926647212878341769926536021
23504 Прочие расходы за предыдущий год2128783417699265360213756355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год847289908339589090814098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год908339589090814098446778
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171290194496119921167175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194496119921167175112336
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2017110181567314934
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1018156731493411420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-64-1015
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год41015242
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-183452727-2964-10565
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2727-2964-1056511803
24603 Прочее за отчетный год-111881939020356082
24604 Прочее за предыдущий год81939020356082-3684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год658778708373457195280261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год708373457195280261349687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год658778708373457195280261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год708373457195280261349687
32003 Величина капитала на 314040400
32007 Величина капитала на 312051912146013911179440
32008 Величина капитала на 312051952146017911179840
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6587787083734571950
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6587787083734571950
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6587787083734571950
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6587787083734571950
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400001166001150000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17400001166001150000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400001166001150000
33278 Дивиденды (ИТОГО)17400001166001150000
33003 Величина капитала на 314040400
33007 Величина капитала на 31970690205191214601390
33008 Величина капитала на 31970730205195214601790
36003 Чистые активы на 31970690205191214601790
36004 Чистые активы на 312051912146017911179840
41103 Поступления – всего за отчетный год1940549217680571149193570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1656074915184299125980770
41193 Прочие поступления за отчетный год2844743249627223212800
41203 Платежи – всего за отчетный год1996541317615073136004580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1616311714876364110760480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9868994613818270
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3913361945892019130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год226716164061585630
41293 Прочие платежи за отчетный год3085555246591320821070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5599216549813188990
42103 Поступления – всего за отчетный год122622718121024732590
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год106570515124253494510
42193 Прочие поступления за отчетный год1605222992921238080
42203 Платежи – всего за отчетный год85448014756654412830
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год85448014756654412830
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год371747336437319760
43103 Поступления – всего за отчетный год1889546516512073141484070
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1865191616404369141484070
43193 Прочие поступления за отчетный год24354910770400
43203 Платежи – всего за отчетный год1862112016803876154594090
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год17400001160061150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1688112016687870153389160
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год274345-291803-13110020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период86171110132398730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (658778)/Стоимость активов (4406818) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14178339+1789944+115786) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498139)/Выручка (16582208) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (658778)/Выручка (16582208) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 5.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (3.96), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники