ООО "ПРЕМЬЕР-АЛКО" ИНН:0277080253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960706 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1212
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1212
11503 Основные средства на конец отчетного года2426123981
11504 Основные средства на конец предыдущего года23981783
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9898
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9898
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года36520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2802324091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24091893
12103 Запасы на конец отчетного года7077576169
12104 Запасы на конец предыдущего года7616973602
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11368186136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8613682495
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90485
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1392113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21133516
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22326
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184943164929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164929162927
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212966189020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189020163820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1006810068
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1006810068
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1579113788
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1378813102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2585923856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2385623170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184964164829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164829132015
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года335335
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года335335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187107165164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165164140650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212966189020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189020163820
21103 Выручка за отчетный год479328530380
21104 Выручка за предыдущий год530380542149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421861467133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467133494388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5746763247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6324747761
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7822049113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4911335669
22203 Управленческие расходы за отчетный год1328216648
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1664813134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34035-2514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2514-1042
23303 Проценты к уплате за отчетный год225240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2402091
23403 Прочие доходы за отчетный год4613117954
23404 Прочие доходы за предыдущий год1795424172
23503 Прочие расходы за отчетный год906814104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1410417649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28031096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10963390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410997
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год800410
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год410997
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2003686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6862393
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2003686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6862393
32003 Величина капитала на 311006810068
32007 Величина капитала на 311378813102
32008 Величина капитала на 312385623170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2003686
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2003686
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2003686
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2003686
33003 Величина капитала на 311006810068
33007 Величина капитала на 311579113788
33008 Величина капитала на 312585923856
36003 Чистые активы на 312585923856
36004 Чистые активы на 312385623170
41103 Поступления – всего за отчетный год558488596850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год542970587232
41193 Прочие поступления за отчетный год155189618
41203 Платежи – всего за отчетный год544236589953
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год528832571890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35523800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год225240
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год712742
41293 Прочие платежи за отчетный год1091513281
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год142526897
42103 Поступления – всего за отчетный год4150
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4150
42203 Платежи – всего за отчетный год149560
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год149560
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-145410
43103 Поступления – всего за отчетный год337686142
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год337686142
43203 Платежи – всего за отчетный год3545314442
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3545314442
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1685-8300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1974-1403

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2003)/Стоимость активов (212966) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421861+78220+13282) = -6.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34035)/Выручка (479328) = -7.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2003)/Выручка (479328) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 0.262

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-7.1%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники