ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД" ИНН:0277080398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97959637 ОКВЭД:65.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1225122512241225
12104 Запасы на конец предыдущего года12251224122540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11219112281791425196481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12281791425143483188666
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1612827427915060
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2742791506529150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134981105672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4981105672572
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11071080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года107108830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1295581520741843730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1520741843732033780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129558152074184373203378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152074184373203378206789
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года833479741762680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79741762682007760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83457985176278200786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7985176278200786206207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91351199141414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119914141414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1120782417580812578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2417580812578568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12121314408980950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144089809525920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129558152074184373203378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152074184373203378206789
21103 Выручка за отчетный год848317827526819185341
21104 Выручка за предыдущий год17827526819185341285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671616950221840182589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16950221840182036551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1767877349790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8773497933050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1899208011450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год208011455530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-132669338340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6693383427520
23203 Проценты к получению за отчетный год1702430059560
23204 Проценты к получению за предыдущий год43005956101180
23303 Проценты к уплате за отчетный год1097247800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2478000
23403 Прочие доходы за отчетный год1272222671520445118
23404 Прочие доходы за предыдущий год226715204350003150
23503 Прочие расходы за отчетный год12745228033751243104
23504 Прочие расходы за предыдущий год2280337512431041062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4508383-225180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8383-2251847660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90167719782606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1677197811361616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3606706-245082160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6706-245082160206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3606706-245080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6706-2450821600
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 317974000
32008 Величина капитала на 317985000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)360000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)360000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 318334000
33008 Величина капитала на 318345000
36003 Чистые активы на 318334000
36004 Чистые активы на 317974000
41103 Поступления – всего за отчетный год1045310000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год982155000
41193 Прочие поступления за отчетный год61811000
41203 Платежи – всего за отчетный год1042683000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20568000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1011000
41293 Прочие платежи за отчетный год1021104000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2627000
42103 Поступления – всего за отчетный год1311000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1020000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год291000
42203 Платежи – всего за отчетный год5861000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5861000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4550000
43103 Поступления – всего за отчетный год11121000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11121000
43203 Платежи – всего за отчетный год9683000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9683000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1438000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-485000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (129558) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6716+1899+0) = -1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-132)/Выручка (8483) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (8483) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.988

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.56%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕЙД"