ООО "СТРОЙТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0277081183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80008234 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года685150310
12104 Запасы на конец предыдущего года1503100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2886166210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1662100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2886166210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1662100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10410110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259715610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278215610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2886166210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1662100
21103 Выручка за отчетный год629365190
21104 Выручка за предыдущий год651900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год626664190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год2490
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2886) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6266+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (6293) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (6293) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.705

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники