ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА" ИНН:0277081190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97970455 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30303030
11504 Основные средства на конец предыдущего года30303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3030300
12103 Запасы на конец отчетного года1118100010501253
12104 Запасы на конец предыдущего года1000105012531493
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6178360098644052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3600986440513928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2524861041607
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48610416071052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75495087119560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50871195659120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75795117119865942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51171198659426503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2295226322910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2263229115190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2305227323011529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2273230115291452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5274284496854413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2844968544135051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5274284496850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2844968544130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75795117119865942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51171198659426503
21103 Выручка за отчетный год16816186112534013556
21104 Выручка за предыдущий год18611253401355615951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14514166052260513416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16605226051186115770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2302200627350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2006273516950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2133192717410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1927174115550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169799940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год799941400
23503 Прочие расходы за отчетный год110962841
23504 Прочие расходы за предыдущий год96284178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59-179660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17966990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271119422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111942230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32-2877277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-287727773
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32-287720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28772770
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312263000
32008 Величина капитала на 312273000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312295000
33008 Величина капитала на 312305000
36003 Чистые активы на 312305000
36004 Чистые активы на 312273000
41103 Поступления – всего за отчетный год15338000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14881000
41193 Прочие поступления за отчетный год457000
41203 Платежи – всего за отчетный год15572000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12673000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1326000
41293 Прочие платежи за отчетный год1573000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-234000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-234000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (7579) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14514+2133+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (16816) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (16816) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 2.494

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.494<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛИГА"