Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт" ИНН:0277081218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968375 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10435118361119010349
11504 Основные средства на конец предыдущего года118361119010349178
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1024717086244940
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1708624494322070
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7776544638850
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года544638856950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2845839309395690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3436839569432510
12103 Запасы на конец отчетного года311310312302
12104 Запасы на конец предыдущего года31031230285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39258930511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25891056055216
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года49410215990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года494121599197540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172723148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2723148807
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15891930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8919360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5323427229160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года536822916309610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33781397366248574212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39736624857421256286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2626260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2626260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1657823294287910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2329428791410760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16604233202881741102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23320288174110243904
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5343661780
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36617800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года534133041780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36617800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1525823203273832738
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15258327383273812238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1246671651291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671651291144
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1391211010
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года121101810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166433112334900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1605033490331100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33781397366248574212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39736624857421256286
23204 Проценты к получению за предыдущий год626422130
23403 Прочие доходы за отчетный год2720733741154955421
23404 Прочие доходы за предыдущий год337411549532088890
23503 Прочие расходы за отчетный год3562940672307238898
23504 Прочие расходы за предыдущий год406723072388988415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8422-6869-151640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6869-15164-34770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45700-674
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11210
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1681881780
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год18817800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2330156131900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год156131906950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6717-5496-12285-2803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5496-12285-280322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6717-5496-122850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5496-12285-28030
36003 Чистые активы на 3116604000
36004 Чистые активы на 3123320000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6717)/Стоимость активов (33781) = -19.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6717)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.967

Индекс Альтмана Z = -0.513

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"