Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс" ИНН:0277081708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000310 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1009151318672434
11504 Основные средства на конец предыдущего года151318672434233
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100119257100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100257143100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года150043
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1900144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1124163221242577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163221242577477
12103 Запасы на конец отчетного года2131849858623
12104 Запасы на конец предыдущего года849858623607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15153246841947727500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24678194772751113849
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10237335116464792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73351164647929917
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года230011
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18330328683198132926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32868319813292624389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19454345003410535503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34500341053550324866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5235188802270522572
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18880227052257214296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5245188902271522582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18890227152258214306
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года422333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14209156061136812888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15606113681288810557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14209156061136812888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15606113681288810557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19454345003410535503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34500341053550324866
21103 Выручка за отчетный год89234693186427083557
21104 Выручка за предыдущий год69318642708355749362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89692634616348170147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63461634817014751533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-458585778913410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год585778913410-2171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-458585778913410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год585778913410-2171
23403 Прочие доходы за отчетный год744397620405
23404 Прочие доходы за предыдущий год3976204058431
23503 Прочие расходы за отчетный год105389111442300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3891114423006696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181236326511515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236326511515-433
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3716451322536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1093132306874
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100364
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год74000126
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год127001
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год140012
24603 Прочее за отчетный год7600401
24604 Прочее за предыдущий год425000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год827181338447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7181338447-451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год827181338447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7181338447-451
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 31188800014296
32008 Величина капитала на 31188900014306
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82008447
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)82008447
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82008447
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)82008447
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1372700171
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1372700171
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 3152350022572
33008 Величина капитала на 3152460022582
36003 Чистые активы на 31100022582
36004 Чистые активы на 3152350014306
41103 Поступления – всего за отчетный год977390070273
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год974780070024
41193 Прочие поступления за отчетный год26100249
41203 Платежи – всего за отчетный год-1019190070848
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год-484630028266
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год-325120027439
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год-2635004678
41293 Прочие платежи за отчетный год-186090010465
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-418000-575
43203 Платежи – всего за отчетный год-2132004550
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год-2132000
43293 Прочие платежи за отчетный год-2132000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-631200-4550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период102300-5125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (19454) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89692+0+0) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-458)/Выручка (89234) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (89234) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.369

Индекс Альтмана Z = 1.852

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.852<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-0.51%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НПЗ-Транс"