Закрытое акционерное общество "СОГ" ИНН:0277081754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97974803 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401743784740
11504 Основные средства на конец предыдущего года437847400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года61500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года461743784740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года499347400
12103 Запасы на конец отчетного года3522662957
12104 Запасы на конец предыдущего года26629570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493880995068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года805450680
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года699800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года716500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122891616923175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16088231750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169062054727915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21081279150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года122781227812278
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12278122780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62637-519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года564-5190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129041231511759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12842117590
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240185000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240185000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года381552050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400220232451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202324510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400258327656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583876560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169062054727915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21081279150
21103 Выручка за отчетный год248731927423708
21104 Выручка за предыдущий год18643237080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19075900916673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9010166730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5798102657035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год963370350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год514300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год849900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65517661490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113414900
23403 Прочие доходы за отчетный год104203247
23404 Прочие доходы за предыдущий год116532470
23503 Прочие расходы за отчетный год12316373074
23504 Прочие расходы за предыдущий год15730740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46611291663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214216630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400573223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2052230
24603 Прочее за отчетный год400
24604 Прочее за предыдущий год36200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625561440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157514400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год625561440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157514400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "СОГ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "СОГ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "СОГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (16906) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "СОГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19075+5143+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "СОГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (24873) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "СОГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (24873) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "СОГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "СОГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "СОГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "СОГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "СОГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.224

Индекс Альтмана Z = 6.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "СОГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "СОГ"