Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис" ИНН:0277081786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000706 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65613223216
11504 Основные средства на конец предыдущего года13221997912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65613220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1322549970
12103 Запасы на конец отчетного года605168749273
12104 Запасы на конец предыдущего года6874262089063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579176467462836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года646746865660597
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11000150000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года830144217055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1442114159512
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года169410080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100866250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77492889980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889981129040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781489032092380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9032016790180084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41853427120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42712380750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418634272231985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427223808522097
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года207002070010300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года207001780010300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20700207000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20700178000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141882621149843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2621110758544735
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1397687252
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года68744312952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15585268980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268981120160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781489032092380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9032016790180084
21103 Выручка за отчетный год204379334862386847
21104 Выручка за предыдущий год334862364463369745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186573314740373582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314740337604355293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17806201220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20122268590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10438121700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12170152320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год736879520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7952116270
23203 Проценты к получению за отчетный год29220630
23204 Проценты к получению за предыдущий год20638150
23303 Проценты к уплате за отчетный год16641437891
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14371061786
23403 Прочие доходы за отчетный год22112124
23404 Прочие доходы за предыдущий год11210420
23503 Прочие расходы за отчетный год5596146131
23504 Прочие расходы за предыдущий год146679196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42285440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8544117440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8417112479
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171123512719
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33868339888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6833939310751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33868330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год683393930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (78148) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186573+10438+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7368)/Выручка (204379) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (204379) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.154

Индекс Альтмана Z = 6.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.77), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Башметаллсервис"