ООО "СМУ-4 Уфаспецстрой" ИНН:0277082155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253440 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98651169065857475
11504 Основные средства на конец предыдущего года11690658574751304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98651169065850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11690658574750
12103 Запасы на конец отчетного года1277295161477120958
12104 Запасы на конец предыдущего года9516147712096014656
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2692092010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2092011740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61907628867027045156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62886702704380746982
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4380010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46819481210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194812102219
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5358800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5881590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7984972863863300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7286386331672100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89714845539291574799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84553929167468565161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14293-12379-118420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12369-11842-72080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14293-12369-11832-7198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12369-11832-7198-7488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1920000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1040079500210474781997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года950021047478188372649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104007969221047470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96922104747818830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89714845539291574799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84553929157468565161
21103 Выручка за отчетный год62742123427127023112516
21104 Выручка за предыдущий год12342712702310319671113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4405872802100553108135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год728021005537203670911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1868450625264700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5062526470311600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1972350683298310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5068329831360990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1039-58-33610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58-3361-49390
23403 Прочие доходы за отчетный год61191073058498
23404 Прочие доходы за предыдущий год19107305849835494
23503 Прочие расходы за отчетный год12712353828612450
23504 Прочие расходы за предыдущий год235382861245038870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2249-501-43420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-501-4342-88910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год374254143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год425414337
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год42000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2286-543-4396286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-543-4396-9034-3211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2286-543-43960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-543-4396-90340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2286)/Стоимость активов (89714) = -2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1039)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44058+0+19723) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1039)/Выручка (62742) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2286)/Выручка (62742) = -3.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.137

Индекс Альтмана Z = -2.158

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-1.66%), рентабельность компании (-3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники