Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы" ИНН:0277082170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27293734 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года917232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года917232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743-155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года917232
21103 Выручка за отчетный год29097359
21104 Выручка за предыдущий год73596480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26356231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62315911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2741128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1128569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2741128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1128569
23403 Прочие доходы за отчетный год231
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2861119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1119552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год974425

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (22) = 1031.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2635+0+0) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (2909) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (2909) = 7.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.676

Индекс Альтмана Z = 106.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-2.09), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Посольство Рекламы"