ООО "Виойл" ИНН:0277082437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94256036 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1259156819242293
11504 Основные средства на конец предыдущего года1568192422930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1259156819240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1568192422930
12103 Запасы на конец отчетного года6908552
12104 Запасы на конец предыдущего года5522
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4101590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15173917568813847128383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17568813847125641122019
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13906153313900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года61533139013900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76173115158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1731151582509
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27121730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1217313450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1601812374111402090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237411140209335430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16144023897914213335836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23897914213335836124530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4108496380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84963839140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4209496483924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94964839241284
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87915928696156211895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9286961562118959000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731051460167092318928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146016709231892899656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610202388851324850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238885132485319120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16144023897914213335836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23897914213335836124530
21103 Выручка за отчетный год85229713522251242816619645
21104 Выручка за предыдущий год13522251242816619645729125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82105812650681177131615076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12650681177131607678727191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3123987157656850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8715765685119670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2275870846516960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год708465169673980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год848116311139890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163111398945690
23203 Проценты к получению за отчетный год87660150
23303 Проценты к уплате за отчетный год16368838654488385
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8386544883851843
23403 Прочие доходы за отчетный год713331181317289740
23404 Прочие доходы за предыдущий год11813172835191203
23503 Прочие расходы за отчетный год7180613820155482594
23504 Прочие расходы за предыдущий год138201554825941250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год406591871740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5918717433300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8112351450690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1235145069011
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-52-15-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325468357242640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46835724264033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год325468357240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4683572426400
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3184963839140
32008 Величина капитала на 3194964839240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))325468357240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)325468357240
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))325468357240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)325468357240
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 314108496380
33008 Величина капитала на 314209496480
36003 Чистые активы на 314209496480
36004 Чистые активы на 3194964839240
41103 Поступления – всего за отчетный год1198386160707016338510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1188524158608415311330
41193 Прочие поступления за отчетный год9862209861027180
41203 Платежи – всего за отчетный год1193529162525916889250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год587711139460416012730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2790254031320
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год16063819554590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год84594322150
41293 Прочие платежи за отчетный год586120218977768460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4857-18189-550740
43103 Поступления – всего за отчетный год1250410146315910680460
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1250410146315910680460
43203 Платежи – всего за отчетный год1255364144480810181340
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1255364144480810181340
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-495418351499120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-97162-51470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (161440) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (821058+22758+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8481)/Выручка (852297) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (852297) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 3.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники