Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:0277082740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80005425 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года288118
12104 Запасы на конец предыдущего года1580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1890
21103 Выручка за отчетный год29432635
21104 Выручка за предыдущий год26350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28122518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (314) = 41.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2812+0+0) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (2943) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (2943) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.625

Индекс Альтмана Z = 29.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (19.63), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"