ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ" ИНН:0277082846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80008168 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349840
21103 Выручка за отчетный год3855134
21104 Выручка за предыдущий год51345629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3975130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51305597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год432
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год817
23504 Прочие расходы за предыдущий год1712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-12
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1215
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3110
32008 Величина капитала на 31110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-190
33008 Величина капитала на 31-90
36003 Чистые активы на 31-90
36004 Чистые активы на 31110
41103 Поступления – всего за отчетный год4940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4030
41193 Прочие поступления за отчетный год910
41203 Платежи – всего за отчетный год8200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3210
41293 Прочие платежи за отчетный год2160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (23) = -86.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (397+0+0) = -3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (385) = -3.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (385) = -5.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.87

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.87

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.281

Индекс Альтмана Z = -11.543

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-3.12%), рентабельность компании (-5.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ"