ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ" ИНН:0277082892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80006040 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года64445854848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года644458540
12103 Запасы на конец отчетного года52025251225636974844
12104 Запасы на конец предыдущего года2512219298748441157
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20426225150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4262000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года956953057149025221060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30571705352204419716
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5215516223861370
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года162228583700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13273158998990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2731589989903070
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5175515850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5515856180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200425770011962190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года770011778433948930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20042577065196665395748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7706517828939574814791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29475-29934-96260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29934-301537270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29464-29923-9615738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29923-30142738114
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500001379850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229889101988206280176949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10198820843117694914677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2298891069882062800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1069882084313149340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20042577065196665395748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7706517828939574814791
21103 Выручка за отчетный год50969242804711961247948
21104 Выручка за предыдущий год4280471196124794843742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50371140202700191245676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4020269691924367143834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59812602117700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26021504242770
22203 Управленческие расходы за отчетный год4437253737970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2537476220050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15446579730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651028022720
23203 Проценты к получению за отчетный год14194388550
23204 Проценты к получению за предыдущий год43885500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1410163810
23403 Прочие доходы за отчетный год400178780083953
23404 Прочие доходы за предыдущий год787799259531723
23503 Прочие расходы за отчетный год62071047821562408
23504 Прочие расходы за предыдущий год10478218315071409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616243-96260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243-75048170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157240192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24019273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год459219-9626625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219-7587625149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год459219-96260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год219-75876250
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 31-29934000
32008 Величина капитала на 31-29923000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))458000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)458000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))458000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)458000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 31-29476000
33008 Величина капитала на 31-29465000
36003 Чистые активы на 31-29465000
36004 Чистые активы на 31-29924000
41103 Поступления – всего за отчетный год541810000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год529185000
41193 Прочие поступления за отчетный год12625000
41203 Платежи – всего за отчетный год505749000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год500468000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2035000
41293 Прочие платежи за отчетный год3246000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36061000
42103 Поступления – всего за отчетный год126000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год126000
42203 Платежи – всего за отчетный год15488000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15488000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15362000
43103 Поступления – всего за отчетный год2368074000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000000
43193 Прочие поступления за отчетный год2365074000
43203 Платежи – всего за отчетный год2392143000
43293 Прочие платежи за отчетный год2392143000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-24069000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3370000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (459)/Стоимость активов (200425) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503711+0+4437) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1544)/Выручка (509692) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (459)/Выручка (509692) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.128

Индекс Альтмана Z = -1.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП БАШКИРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"