ООО "ВЕБСЕРВИСГЛОБАЛ" ИНН:0277083247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80016038 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года181818
12104 Запасы на конец предыдущего года18180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128155110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155110362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9644230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160269172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269172592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160268172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268172592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131228158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228158579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160268172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268172592
21103 Выручка за отчетный год542724442
21104 Выручка за предыдущий год724442483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118118201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118201218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424606241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год606241265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424606241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606241265
23503 Прочие расходы за отчетный год865
23504 Прочие расходы за предыдущий год654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год416600236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600236261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год399579222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год579222246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (160) = 249.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = 359.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (542) = 78.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (542) = 73.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.517

Индекс Альтмана Z = 35.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (4.9), коэффициент текущей ликвидности (5.52), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (78.23%), рентабельность компании (73.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия