ООО "СТРОЙ-ЭКОЛОГ" ИНН:0277083342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80009956 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года27470
11503 Основные средства на конец отчетного года8108170797727
11504 Основные средства на конец предыдущего года1707915436519
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1046200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8115275970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27597154830
12103 Запасы на конец отчетного года808189473708
12104 Запасы на конец предыдущего года89477134371
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года263912330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года521054817823260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481782994515735
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года68493720
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3723720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14915222673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52223982971
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года-141200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67114606580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60658412860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752298825537368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882555676919596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года848684080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года840876260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года849684183187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года841876364014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22960200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года667336865731530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года686574886214382
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года88732601000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66733798370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79837491330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752298825537368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882555676919596
21103 Выручка за отчетный год10580812180182127
21104 Выручка за предыдущий год1218018845539090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10306211878479459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1187848589638545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274630170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301725590
22203 Управленческие расходы за отчетный год353213700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13704430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78616470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164721160
23403 Прочие доходы за отчетный год35129115594
23404 Прочие доходы за предыдущий год1155502195
23503 Прочие расходы за отчетный год3394418243426
23504 Прочие расходы за предыдущий год18242171255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3999780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9784470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год321196163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год196379126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78782-827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78268359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год787820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год782680
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31840800
32008 Величина капитала на 31841800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31848600
33008 Величина капитала на 31849600
36003 Чистые активы на 31849600
36004 Чистые активы на 31842900
41103 Поступления – всего за отчетный год11187900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9405100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1572000
41193 Прочие поступления за отчетный год210800
41203 Платежи – всего за отчетный год10375800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9804400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год192200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год207000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32000
41293 Прочие платежи за отчетный год140200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год812100
42103 Поступления – всего за отчетный год5742400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5742400
42203 Платежи – всего за отчетный год6405500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6405500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-663100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период149000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (75229) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103062+0+3532) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-786)/Выручка (105808) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (105808) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 0.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.74%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники