ООО ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ "БАШЭКСПЕРТИЗА" ИНН:0277083600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80018681 ОКВЭД:74.20.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1409651119
11504 Основные средства на конец предыдущего года9651119187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14096510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96511190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16591094305166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109430559207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3112404641836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404641836221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45602700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60270570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4816210011230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2100112310020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4956219611741121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219611741121615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35425872660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5872662310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3552597276241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597276241193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14041599898880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1599898880422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140415998980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15998988800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4956219611741121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219611741121615
21103 Выручка за отчетный год7372685345213214
21104 Выручка за предыдущий год6853452132142860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7372685345210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6853452132140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1022637744450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6377444531340
22203 Управленческие расходы за отчетный год1848000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4502476760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47676800
23403 Прочие доходы за отчетный год3015900
23404 Прочие доходы за предыдущий год159006
23503 Прочие расходы за отчетный год1471912817
23504 Прочие расходы за предыдущий год191281710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4385444480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44448630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124131624
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43853203547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320354795
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4385320350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32035470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4385)/Стоимость активов (4956) = 88.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1022+1848) = 156.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4502)/Выручка (7372) = 61.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4385)/Выручка (7372) = 59.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.885

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.885

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.53

Индекс Альтмана Z = 16.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (61.07%), рентабельность компании (59.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники