Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес" ИНН:0277083624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029223 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8976091501
11504 Основные средства на конец предыдущего года60915011592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8976094785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60947854876
12103 Запасы на конец отчетного года10041062529
12104 Запасы на конец предыдущего года1062529400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158115702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115702731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117211771297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117712971236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206917866082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178660826112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3208250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208250267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503708750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года708750767
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года830830952
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года830952952
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года830830952
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года830952952
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года706213239
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213239249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30354141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3541414144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7362484380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24843804393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206917866082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178660826112
21104 Выручка за предыдущий год4563155863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1842795801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2723662
22203 Управленческие расходы за отчетный год10800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10827236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2723662
23403 Прочие доходы за отчетный год53200
23503 Прочие расходы за отчетный год64830848
23504 Прочие расходы за предыдущий год30848101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-36-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-12-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-205
24603 Прочее за отчетный год-1760
24604 Прочее за предыдущий год6016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205-42-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42-17-33
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-205-42-17
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42-17-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (2069) = -9.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+108) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 2.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоБизнес"