Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы" ИНН:0277083984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80021631 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29783570
11504 Основные средства на конец предыдущего года35703516
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29783570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35703516
12103 Запасы на конец отчетного года2888731337
12104 Запасы на конец предыдущего года3133720153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2522215917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1591719875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20651704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1704919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5617448958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4895840947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5915252528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5252844463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23663150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3150-623
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13561884
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18842973
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13561884
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18842973
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5542847492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4749242111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5543047494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4749442113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5915252528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5252844463
21103 Выручка за отчетный год5509066099
21104 Выручка за предыдущий год6609971336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5464768030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6803069065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443-1931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19312271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год443-1931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19312271
23303 Проценты к уплате за отчетный год117190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19093
23403 Прочие доходы за отчетный год3968624166
23404 Прочие доходы за предыдущий год241662653
23503 Прочие расходы за отчетный год3593617366
23504 Прочие расходы за предыдущий год173665544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40764679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4679-713
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1713972
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год972367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23633707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3707-1080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2363)/Стоимость активов (59152) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54647+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (55090) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2363)/Выручка (55090) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Х5 = Выручка/Активы = 0.931

Индекс Альтмана Z = 1.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашСтройМатериалы"